2022年即将结束, 仔细看看你的税收和财务计划，讨论可以采取哪些措施来减少税收，帮助你为未来储蓄，这一点很重要. 尽管有很多政治关注税法的变化, 通货膨胀与环境可持续性, 政治妥协导致今年对个人税收的影响较小. 然而, 随着2022年《安全的赌博软件》的通过, 有新的税收优惠供你考虑. 还有几项税收条款已经或即将到期. 我们将继续密切关注税收立法的任何可能的延期或变化，并将相应地向您提供最新信息.
我们在这里帮助您解释税务和财务规划的机会. 请尽早与我们联系，讨论您的情况，以便我们制定定制的计划. 与此同时, 下面是一些影响人们在临近年底时需要考虑的问题.
慈善捐款计划
如果你打算向慈善机构捐款, 最好在年底之前捐款，这样可能会节省税收. 关于慈善捐赠，我们可以与您讨论许多税务规划策略. 例如, 考虑捐赠已持有一年以上的增值资产, 而不是现金. 设立和资助捐赠者建议基金(DAF)对很多人都很有吸引力，因为它允许在当年进行免税捐赠，并能够在数年内将这些资金分发给慈善机构. 合格的慈善分配(qcd)是某些年龄较大的纳税人的另一种选择，他们通常不会在纳税申报单上列出具体项目.
去年, 没有详细列出扣除额的个人最多可扣除300美元(联合申报者最多可扣除600美元)。. 然而，这个机会不再适用于2022纳税年度. 也, 请注意，所有捐赠都要有足够的文件证明, 包括捐赠250美元或以上的慈善机构的一封信.
所需的最小发行版(rmd)
你不能无限期地把退休基金存在你的账户里. rmd是当你达到一定年龄(通常是72岁)后，你必须每年从退休账户中提取的最低金额。. 如果不这样做，可能会受到处罚. 提款通常会对税收产生影响. 也有机会将退休基金滚动到一个合格的慈善机构，以满足RMD而不产生税收. 也, 请注意，美国国税局发布了2022纳税年度生效的新预期寿命表, 导致RMD数量减少. 我们可以帮你计算出今年需要的rmd，并计划任何税务风险.
数字资产和虚拟货币
数字资产是根据美国《安全的赌博软件》定义的.S. 所得税规则是任何可能作为交换媒介的价值的数字表示形式, 记帐单位和/或价值储存单位. 数字资产可能包括比特币和以太币等虚拟货币, 稳定币，如Tether和USD Coin (USDC)以及不可替代代币(nft).
出售或交换虚拟货币, 使用这些货币来支付商品或服务，或持有这些货币作为投资, 通常会对税收产生影响，美国国税局将继续加强对这一领域的审查. 我们可以帮助您了解任何税务和投资后果.
能源税收抵免
从电动汽车到太阳能电池板，“走向绿色”继续提供税收优惠. 2022年的《安全的赌博软件》包括新的和新扩大的太阳能电池板税收抵免, 电动汽车和节能家居. 规则很复杂, 该法案的一些条款要到2023年才会生效, 所以现在仔细的研究和计划是有益的.
额外的税收和财务规划考虑
我们建议你至少每年回顾一下你的退休计划. 这包括充分利用税收优惠的退休储蓄选择, 例如传统的个人退休账户(ira), 罗斯个人退休账户和公司退休计划. 利用健康储蓄账户(HSAs)也是明智的，它可以帮助你减少税收，并为医疗相关费用节省开支.
也, 如果你提取了最多100美元的冠状病毒分发,000 in 2020, 你需要在2022年的纳税申报表上报告最后三分之一的金额(除非你选择在2020年报告全部分配或将资金重新存入退休账户)。. 如果你取一个分布, 您可以在三年内将分配的全部或部分退回退休账户, 哪一天是2023年. 我们希望与您一起制定计划，帮助您恢复和建立退休储蓄，并确定您是否正在实现目标.
这里有一些更多的税务和财务规划项目与我们讨论:
- 生活变化 ——让我们知道你生活中的任何重大变化，比如结婚或离婚, 家庭的出生或死亡, 工作或职业变化, 创业和重大支出(房地产购买), 大学学费支付, 等.).
- 资本的收益/损失 -考虑使用资本损失来抵消已实现收益的税收优惠，并将任何收益转移到最低的税收等级, 如果可能的话. 此外，考虑在年底前卖出下跌的组合投资. 净资本损失最多可以抵消当年3000美元的一般收入. 未使用的超额净资本损失可结转至以后年度使用.
- 遗产和赠与税规划 让我们确保你为遗产税和赠与税做了适当的规划. 每年的礼品除外(16美元),到2022年，每名受赠人将获得5000美元, $32,为已婚夫妇节省未来可能的遗产税. 让我们回顾一下终身赠与和代际转移(GST)的机会，以使用额外的排除和豁免金额.
- 州税和地方税 ——越来越多的人在家工作.e.电子办公). 这种远程工作安排可能涉及税收问题，应予以考虑. 让我们帮助您解决州收入、销售和使用税问题.
- 教育计划 ——让我们以Sec为例. 529 plans to help save for education; there can be income tax benefits to do so, 我们可以帮助你解决任何问题.
- 更新财务纪录 ——我们来确定一下您的保险单或受益人指定是否需要更新.
- 罗斯个人退休账户转换 ——让我们讨论并权衡一下将你的传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户的好处，以锁定你的一些税前退休账户的较低税率.
- 估计应缴税款 ——让我们回顾一下预扣税和预估税，并评估任何流动性需求.
年终计划意味着更少的惊喜
无论是努力实现税务优化退休，还是得到税务和财务规划问题的答案, 我们都在你身边. 美国国税局2023年的税率现在可供您审查. 联络我们的办事处 为你的年终总结做准备. 一如既往，提前计划可以帮助你减少你的税收账单，并为你更大的成功做好准备. 您还可以查看 IRS 2023税率 现在.
By 莱斯利·马斯特，注册会计师，税务硕士 (伍斯特办公室)