戴夫·该隐: 欢迎来到 不适合在意图电台播放, 屡获殊荣的金融服务和商业咨询播客，挑战你的老派商业惯例和他们的传统商务套装文化. 我想欢迎我们的听众来到意图电台的感恩节不合适节目. 我们今天请来了一位非常有名的嘉宾. 今天的嘉宾已经建立了他的职业生涯专攻税务, 业务, 以及家庭农场的遗产规划, 有时是世代相传, 代, 代, 还有农业综合企业的领导者.
戴夫: 布莱恩Kempf, 雷亚米勒斯堡办公室的负责人, 定期与客户合作制定税务规划策略，以保护他们的财富和维持他们的业务. 另外, 自从《安全的赌博软件》生效以来, 布莱恩研究了每一项条款，以寻找增长机会来帮助他的客户. 欢迎回到 不合适的 布莱恩.
布莱恩Kempf: 谢谢你，戴夫.
戴夫: 好. 你在为感恩节做准备吗?
布莱恩: 我们已经开始准备了. 计划好要来的人，准备多少食物.
戴夫: 我知道你是个很棒的厨师，你会在其中发挥作用的.
布莱恩: 我当然会的.
戴夫: 你在切火鸡吗?
布莱恩: 我会切火鸡，做土豆泥，什么都行.
戴夫: 你想分享什么切火鸡的技巧吗?
布莱恩: 不用切火鸡，只要别烤过头就行.
戴夫: 只是不要煮过头.
布莱恩: 是的.
戴夫: 好. 嘿, 自从一年前我们上次见面以来, 我知道我们在谈论一些关于新税法的税务规划技巧. 我想继续这个话题，但也许可以换个角度谈谈农业综合企业和农业社区的商业规划. 我知道你为你的客户策划了很多项目. 当我们提前谈话的时候, 你说的是和你合作的奶牛场, 也可能是该领域的业务损失. 在我们开始之前，你能告诉我们一些事实吗?
布莱恩: 是的. 我很乐意. 乳业和农业, 在一般情况下, 去年一直在挣扎吗, 甚至奶制品也比这更长. 在过去的几年里，它们的价格一直在下跌, 它带来了一些艰难的时刻，迫使许多家庭做出许多非常艰难的决定. 俄亥俄州失去了大约7个席位.他们的奶牛场在去年减少了5%, 这是一个相当大的数字吗, 在过去的12个月里，大约有172家农场关闭. 关闭一家公司总是很难的, 但这对农民来说尤其困难，因为这是一种代代相传的生活方式. 是啊，太难了. 它是.
戴夫: 这是艰难的. 我们将讨论一些在农业综合企业和农业社区中正在发生的一些想法和事件. 再一次。, 我们今天要讨论的很多事情，你也可以在任何类型的业务中使用同样的计划技巧.
布莱恩: 你当然可以.
戴夫: 我们将专注于农业综合企业. 我们之前讨论过, 也许在你的带领下, 企业在哪里苦苦挣扎, 或者农场在挣扎, 你必须问自己一些严肃的问题. 你和我们分享了一些，你能详细讲讲吗?
布莱恩: 是的. 可能最大的一个问题是，你花了20多年辛苦赚来的钱还能花多久, 50, 70年, 这取决于你的生意或农场有多长时间
戴夫: 代股票.
布莱恩: 是的完全. 因为现实是, 在某种程度上，一些农民决定关闭商店并出售，因为很难看到他们辛苦赚来的资产, 很多时候不是用现金, 这是内陆, 它存在于建筑物中, 它存在于牛体内, 设备, 他们觉得很难一点一点地放弃这些东西, 不知道什么时候经济, 或者什么时候市场会复苏. 这是众所周知的, 现在市面上有多余的牛奶, 奶牛过剩了, 到目前为止，还没有人预测短期内经济复苏的速度.
戴夫: 布莱恩，你提到过，我们的家族资产还会消耗多久? 那负债呢? 债务结构是什么样子的?
布莱恩: 这是另一个考虑因素，如果你有很多股权, 你愿意用那笔股权贷款吗? 如果有，你能走多远? 你会继续贷款，希望经济复苏，土地价格不会下跌吗? 是的，你愿意承担多大的风险，基于你在农场的资产?
戴夫: 你面临着一些非常重要的决定. 再一次，正如我们概述的那样，你是否耗尽了股权? 那是你的现金，你的积蓄，你的退休计划，我们会负债吗? 显然，决定出售，这些都是最重要的事情. 在你到达那里之前, 有哪些决定, 有些事情你想和你的客户在你的规划社区里谈谈?
布莱恩: 是的. 也许我认为最缺乏的是遗产规划. 一些农民将有一个基本的财产计划, 但他们可能在15年前就开始了, 20年前, 当他们的孩子还小的时候, 也没有更新它，也没有考虑到当他们最终退休或无法继续耕种时会发生什么. 许多农民想把他们的土地传给他们的孩子, 给下一代, 如果做得好，哪一个是伟大的计划. 如果做得不好，可能会导致家庭破裂.
戴夫: 确定.
布莱恩: 有些人会想，“好吧，我会死的. 没有遗产税. 我没有那么大的地产. 我所有的土地都会归我的孩子们所有."不考虑, 我有四个孩子, 如果他们中有人想留着它怎么办, 如果他们中的一些人想卖掉怎么办? 如果有人离婚了怎么办? 如果有人死了怎么办?? 孩子们有什么选择来买对方的股份呢? 他们中谁能强行成交然后突然间没人再聚在一起吃感恩节晚餐了吗?
戴夫: 确定, 你谈到了遗产规划, 你提到过, 嘿, 根据新的税法，遗产税减少了, 但我认为你指的是一般的房地产商业规划, 不仅仅是遗产税.
布莱恩: 正确的.
戴夫: 我们要做什么? 我们会把我们挣来的资产传给我们的孙辈吗, 伟大的孙子, 把它留在家里?
布莱恩: 是的. 说得好. 这绝对是财产和继承计划的结合体.
戴夫: 你什么时候决定在生意或农场上投资更多来降低成本?
布莱恩: 技术以计算机程序的方式进入农场, 跟踪成本的方法, 追踪奶牛产奶的方法. 挤奶机器人越来越频繁地发挥作用. 所有这些都需要大量的资金投入. 虽然有时这是违反直觉的，或者很难说, “我打算借或花100万或200万美元投资一个目前正在亏损的农场.“这可能是将成本降至可接受水平所必需的, 至少在这个时候你能做到收支平衡吗, 当价格最终回升时, 让你赚钱.
戴夫: 正确的. 让我们在这个商业规划对话中加入一点税法知识. 你提到过这些损失. 如果我有一个农场, 奶牛场, 我也有损失, 我能否产生净经营亏损，并及时收回一些退款和一些所需的现金流? 关于净经营亏损或不良资产的规定是什么?
布莱恩: 是的. 是的，有一些新的变化. 在一般情况下, nol将不被允许被收回, 但现在，农场仍然被允许追溯两年. 原来是-
戴夫: 两年. 好吧.
布莱恩: 他们可以带回五个人. 现在期限是两年，而且你能带回来的东西也有限制. 你只能带回去, 我想是250美元,1万美元, 回去收回你过去可能已经支付的税款. 在一般情况下, 虽然, 我宁愿看到人, 从长期的角度来看, 减少他们在当年的损失，而不是创造损失，并从上一年的税收中收回.
戴夫: 正确的.
布莱恩: 你马上就能省下大约15%的钱, 明智的损失, 致未来岁月, 而不是制造损失，然后把它带回来, 仅仅是因为社会保障和医疗保险储蓄.
戴夫: 正确的. 我知道这是谈话中很困难的一部分，我们必须筹集资金. 也许借钱不是解决问题的办法. 也许出售股权、土地、木材或其他资产是. 带我到幕后. 第一，这是一个困难的，情绪化的谈话?
布莱恩: 土地可能是最难谈的话题，因为你的血统, 汗水, 眼泪年复一年地浇灌在你的土地上. 如果你自己种植作物，它还可以帮助你产生收入或节省成本. 土地可能是最困难的. 去年我们看到很多人通过出售投资来创造收入, 或者类似的东西, 为了产生收益，你可以用农场的损失来抵消今年的收益. 今年我们已经在很多情况下这样做了, 因为从, 尤其是奶牛场, 今年会有很大的增长吗.
戴夫: 你需要深入挖掘, 看看每一个角度, 角落, 和缝隙, 当你制定计划的时候, 商业计划.
布莱恩: 正确的.
戴夫: 当我卖掉, 如果我拥有一个相当成功的农场, 做一些事情, 情况变得更糟了, 但我需要卖木材或矿物, 或土地, 我能因此获得资本利得吗?
布莱恩: 是的，你说得对. 这些都是产生销售的资本利得, 所有这些都提供了一些非常好的税务规划机会. 我们有很多例子，我们可以产生高达100美元,而这100美元不需要缴纳联邦或州税,000.
戴夫: 你是个天才.
布莱恩: 是的.
戴夫: 我要雇用你.
布莱恩: 当你能这样做的时候感觉很好.
戴夫: 你今天能给我发一份订婚信吗? 我挺喜欢的.
布莱恩: 我们已经能够年复一年地为一些人做到这一点, 通过使用资本收益来保持低税率, 联邦政府和州政府都有.
戴夫: 你说的这些计划技巧, 我们还会讨论更多, 它们只是不会从12月的最后一周开始，结束这一年. 这是全年的讨论，对吗?
布莱恩: 你完全正确. 这又回到了让你的记录全年更新是多么重要. 不要等到2月15日才把所有的东西放入你的QuickBooks或农场软件中, 生成P&L是你的纳税申报单. 这使得在年底之后进行税务规划变得非常困难，如果不是不可能的话.
布莱恩: 我们真的很想在夏天开始研究它. 开始和客户一起预测你的收入或损失, 然后让你有三个, 四个, 从那时到年底有五个月的时间做决定, 至于, 你需要推销什么东西吗? 你需要买什么东西吗? 你需要在其他地方投资吗? 给自己尽可能多的时间来做决定，这样就不会是最后一秒才做决定. 最后一秒的决定通常会导致糟糕的结果，而且在税收或现金方面都不是最好的结果.
戴夫: 正确的. 好吧, 你当然可以掌握这些数字, 负债是什么?, 现金流量是多少. 当你不得不出售你的公司的重要部分时，你是如何引导你度过情感部分的? 你是怎么做到的?
布莱恩: 这可能是最困难的事情之一. 不幸的是，很多人以前都有过这种经历. 你可以去看博客文章，你可以在网上读到前人的故事. 知道你不是唯一一个在这条船上的人有时会让事情变得容易一些. 这绝不是件容易的事, 但最重要的是拥有, 至少, 有你的会计和律师在你身边帮助你做出深思熟虑的定量决策吗. 在这个领域，我们经常与律师合作，因为这在情感上是一个艰难的决定, 但这也是一个经济上的艰难决定，可能也会影响到你的家庭.
戴夫: 你知道，我们在这里谈论的是现实，为现实做计划. 即使你知道这些东西可能会存在, 三个, 五年后, 如果你现在注意到了, 你也许可以开始做一些不同的事情，试图在关口阻止它.
布莱恩: 完全.
戴夫: 你跟我说过，也许找一份非农工作，把你的技能用在上面. 你们看到了吗??
布莱恩: 是的，我们看到很多人都在努力补充他们的农业收入. 我们已经看到, 我的意思是，现在很多人至少有一个家庭成员会有一份非农工作, 通常是为了提供健康保险. 每个人都知道健康保险有多贵. 通常情况下，配偶会接受一份非农工作，仅仅是因为这样可以提供医疗保险.
布莱恩: 我们也有很多人开始补充业务，设备维修. 搬运粪便是一项相当有利可图的生意. 定制收割是另一个我们看到很多人做的事情. 卡车运输，如果你有一个CDL，你可能没有意识到你现在在市场上有多有价值. 因为卡车运输业可能是最难找到好员工的行业之一, 好司机. 你的技能在市场上很有价值. 有时人们往往会低估自己，但如果你是在农场长大的，你会有很多技能.
戴夫: 你做.
布莱恩: 这是毫无疑问的.
戴夫: 也很有弹性.
布莱恩: 是的,完全. 如果你能按时上班并通过药检，你就已经进入前75%了.
戴夫: 你是很好的. 你被聘用了.
布莱恩: 是的,完全.
戴夫: 我知道你们团队开发了一些营销材料，一份新的时事通讯. 你能给我们介绍一下吗?
布莱恩: 是的. 我们刚刚开始开发，我们开发了日出通讯. 其目的是帮助农民做出这些困难的决定. 如果没有别的，就提出一些需要讨论的问题. 有时, 我会说甚至经常, 人们知道他们需要做些什么, 但除非你一直问他们, 把它提出来, 有时是强迫的, 他们可能不会抓住它. 遗产规划就是其中之一. 大多数人都知道，“是的，我需要做好我的遗产规划. 我需要更新它. 已经20年了. 但是，呃，我只是不想进去和律师说话.“我们确实需要与客户沟通, 与人交谈，说, “你需要做这件事.“这部分是为了你的利益, 但这主要是为了你的家庭，让你的兄弟姐妹在你去世后还能说话.
戴夫: 给你的时事通讯增加一个插件怎么样? 我怎样才能得到一份复印件? 你知道, 最后我们会讲到一点, 但从来没有, 你知道, 我们可以做几次.
布莱恩: 你可以给我发邮件. 我们可以把你列入名单. 有办法在网上做吗?
戴夫: 我们可以. 我们会讲到的.
布莱恩: 我们也会确保我们有一个在线的途径来注册.
戴夫: 我们的听众可以登陆我们的网站查看你的简历, 这是布莱恩Kempf, Millersburg, 俄亥俄州, 它位于霍姆斯县, 正如我们提到的. 你会看到他的简历，你会看到一个非常有名的年轻人，在商业规划方面有很好的技巧.
戴夫: 我想回到遗产规划的考虑，再一次，把这些联系起来. 让它远离…我们来谈谈税收问题, 但我想把它放在更高的层次上, 规划, 情感上的东西很难做到. 你是如何讨论下一代是否真的想拥有这块土地的? 下一代人真的想务农吗?
布莱恩: 是的. 我想说，我告诉人们的第一件事就是尽早让孩子们参与讨论. 人们通常等到孩子快30岁的时候才开始告诉他们的遗产计划, 30’s, 在某些情况下是40岁. 如果你列出你的遗产计划并告诉他们你的计划是什么，情况总是会更好, 听取他们的意见, 问他们, 他们想做什么? 尽早让他们参与到讨论中来，即使你没有放弃所有权. 有个想法，你的孩子想拥有农场还是生意? 他们愿意吗?, 他们准备好了吗?, 他们是否了解所涉及的风险以及沿途必须做出的一些艰难决定? 这可能是第一件事，尽早让你的孩子参与这些讨论.
布莱恩: 做得最好的农场和企业, 他们至少每月见一次面, 只是说说我们所做的决定, 查看财务信息. 谈论一些你在日常工作中不经常谈论的事情. 每个人都很忙. 每个人都有一千件事要做. 除非你是有意要见面讨论这些事情的, 会议之间的间隔可能长达数年.
布莱恩: 这可能是第一件事. 当你允许你的孩子进入这个行业的时候，也有一个很好的平衡. 我们不喜欢在人们真正下定决心想要加入并留在这里之前，过早地看到它, 因为进去很容易，出去却不容易.
戴夫: 入住，从不退房?
布莱恩: 完全. 我们不喜欢强迫人们太早进去, 但我们也不希望看到人们等到75岁或80岁才把农场传给50多岁的孩子, 因为——
戴夫: 可能有点晚了.
布莱恩: 是的. 在某一时刻, 下一代人会说, "如果我10年后就退休了我为什么要冒这个险呢?”
戴夫: 你是说50岁以上的人很老吗? 你是这么说的吗? 我们需要谈谈.
布莱恩: 我不是这个意思，不. 它发生. 这是有规律的, 你甚至可以看到有时从祖父母到孙子，因为父母现在说, “我不需要冒这个险. 我不会再干35年了.“你也不想等到太晚才去做.
戴夫: 我们来做一个并排比较. 好的，选项A是我是这块土地的所有者，我想卖掉这块土地. 你已经告诉我我有资本利得. 那块地是我的, 或者那块地在他们家已经有50年了, 或者我要把它送给别人，或者把它放在我的遗产里，传给我的继承人. 你对我有什么建议?
布莱恩: 我们总是建议, 在一般情况下, 我应该说, 当你去世的时候，通过继承来传递土地因为你会得到更高的基数. 你孩子在这块土地上的基础现在将变成你去世时这块土地的公平市场价值. 如果他们在一年后卖掉它，他们几乎没有资本收益. 而, 如果你40年前买了那块地, 或者是你的祖父母买给你的礼物, 它的基础可能是200美元, 它可以产生30美元,每英亩1000亩. 这可以节省大量的税收，如果你做得不正确，也可以节省大量的税收成本.
戴夫: 确定. 好吧, 召开这些家庭会议并尽早把家人带进来是有好处的, 而且经常, 尽管这些都是艰难的对话.
布莱恩: 他们是. 是的.
戴夫: 你会领导这样的对话吗?
布莱恩: 是的. 我们喜欢引导这些对话, 我们很幸运有一些优秀的律师与我们一起讨论这些问题. 因为经常会有税务和遗产规划方面的考虑，我们都, 我们和律师, 彼此配合得很好.
戴夫: 正确的. 在剩下的时间里，我们要再来一段，快速的清理一下. 当然，我们讨论了一些税务规划技巧. 我们没有深究这个问题, 但房地产规划策略和农业面临的独特挑战, 我想我们在有限的时间里已经讲得很好了.
戴夫: 关于税务筹划技巧, 沿着陆地, 我们讲过1031交换或类似的土地交换. 我想用我的土地换别的东西. 你能给我们一个高层次的概述吗? 你可以开一个关于这个的研讨会，一个8小时的研讨会.
布莱恩: 完全.
戴夫: 你有一分钟的时间来描述这种类似的交流是什么，以及它对我有什么好处.
布莱恩: 是的. 高水平. 如果你卖掉你的土地，你不需要或不想从土地中获得现金, 你可以进行同类交换. 你可以卖掉你的土地，并通过购买类似的财产来推迟所有的收益. 可能是陆地. 可以是商业地产，出租建筑，任何类型的资本资产. 你不能购买个人财产，比如拖拉机、汽车、设备之类的东西. 只要它是同类属性，您就可以推迟所有这些增益. 它真正发挥作用的地方是如果你把财产通过遗产传给你的孩子, 这种销售是不征税的.
戴夫: 好. 你知道, 我们已经为挣扎中的企业描绘了一些税收技巧和规划技巧, 但是无论如何, 我们所谈论的可以是一个非常繁荣的生意.
布莱恩: 完全正确.
戴夫: 所有这些都是可行的. 我认为有时候做得不好的企业是农业综合企业, 你可能经常听到它. 我想我们要指出的是，这些计划技术适用于所有层次的业务.
布莱恩: 完全正确.
戴夫: 你知道，当我们跑下来的时候，这将是快速点击. 我们想在税务提示上做一些快速的打击. 折旧冲销，还是一件好事?
布莱恩: 今年的折旧冲销额很大. 一百万美元的179，无限奖金折旧. 你几乎可以勾销所有的东西.
戴夫: 你有一些计划技巧可以推迟如果我们不需要它?
布莱恩: 完全正确. 你也可以, 拖拉机, 他们增加了一项新条款, 如果你愿意，你可以延长贬值的时间.
戴夫: 确定. 我可以改变我的税务会计方法吗?
布莱恩: 如果你想，当然可以. 你可以从现金制转为应计制. 大多数农场都以现金为基础.
戴夫: 现金还是. 好吧.
布莱恩: 是的,完全.
戴夫: 他们可能会保持这种状态.
布莱恩: 是的.
戴夫: 填写截止日期，我们有什么事要做? 税单能拿出来吗? 发生什么事了?
布莱恩: 是的. 农民仍然可以提交我的3月1日，而不必支付预估, 但由于所有新的税收变化，国税局今年发布新表格的时间将会推迟. 第四季度预估的小额付款可能对一些农民有利, 这将允许他们在4月15日提交申请.
戴夫: 我的1099报税表什么时候交国税局?
布莱恩: 1月31日，然后提交1099表格. 它不再是可以忽视的东西, 如果你被抓了，如果你不提交，罚款是相当大的.
戴夫: 顺便说一句, 我们正在处理一个客户收到了一个20美元的通知,如果没有正确填写1099表格，将被处以罚款, 所以我们想把它扔掉.
布莱恩: 是的. 这是非常严重的.
戴夫: 我们今天的嘉宾是我们意图的布莱恩Kempf & 在俄亥俄州米勒斯堡的联合办公室. 我想你从对话中就能看出来, 这家伙在农业综合企业的规划方面很在行. 俄亥俄州的农业综合企业正在蓬勃发展，布莱恩的规划活动也在蓬勃发展. 作为一家公司，我们很荣幸能与这么多家庭农场合作, 其中许多是世代相传的. 你和你在米勒斯堡的团队在教育客户税务和遗产规划的重要性方面做得很好.
戴夫: 事实上, 我想鼓励我们的听众查看并订阅你提到的雷亚最新的季度印刷时事通讯, 叫《安全的赌博软件》, 哪些是为农民和农业企业领袖量身定制的文章和见解. 你可以在我们的网站reacpa上找到这份通讯的样本.com/rise-and-shine. 他们让我把破折号填进去. 让我再给你一次. teddyexports.net/rise-and-shine. 日出. 当你在看《比较靠谱的赌博软件》的文章时，我给了你一份出版物.
布莱恩: 谢谢你，戴夫.
戴夫: 我给你喝点酒吧. 为什么不在reacpa上查看我们过去的播客和资源页面呢.com/播客. 下次见, 我是戴夫·凯恩, 鼓励你松开领带，跳出思维定势, 馅料配方加倍.
免责声明: 所表达的意见 不适合在意图电台播放 是我们自己的，并不一定反映雷亚的观点 & 比较靠谱的赌博软件. 该播客仅用于信息和教育目的，并不打算取代您在其他地方收到的专业建议. 向值得信赖的顾问咨询你的独特情况，这样他们就能专业地指导你找到适合你具体情况的最佳解决方案.