通过财务比率更好地了解你的企业价值
在进行业务评估的过程中使用了许多度量标准. 其中一个指标就是财务比率分析. 财务比率分析利用财务报表中的行项目来了解公司的盈利能力, 效率, 流动性, 和偿付能力. 这项技术很有价值，因为它可以说明一个公司多年来的表现和变化，以及它与同行业其他公司的比较. 比率也可以用来通过观察趋势和相似性来预测未来的表现.
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你应该知道的4个财务比率
许多比率有多个名称. 幸运的是，它们的名称通常描述了被测量的内容. 然而，也没有标准化的方法来计算比率. 意思是，可能有不止一种方法来计算一个特定的比率. 虽然这些通常略有不同，但它们在本质上仍然非常相似.
盈利能力比率
盈利能力比率显示了一家公司从其运营中产生利润的能力. 这些比率的例子包括税前收益与总资产(类似于总资产回报率), 毛利百分比(或利润率), 营业利润百分比(或利润率), 税前利润与销售额之比, 税前收益与总股本之比(类似于股本回报率).
效率比率
效率比率, 也称为活动比, 说明公司如何利用其资产和负债来创造收入. 其中一些比率包括总资产周转率, 应收账款的年龄, 营运资金销售额(或营运资金周转率), 存货年代, 固定资产净销售额(或固定资产周转率).
流动比率
流动比率衡量公司用流动资产偿还短期债务的能力. 这些比率的两个例子是流动比率(或营运资本比率)和速动比率(或酸性测试比率)。. 速动比率和流动比率非常相似, 然而, 速动比率被认为比流动比率更为保守. 不像流动比率，包括所有资产作为短期债务覆盖率, 速动比率只利用公司最具流动性的资产, i.e. 现金 & 等价物、有价证券和应收帐款.
偿债能力比率
偿债能力比率, 也称为杠杆率, 评估公司维持运营的能力, 或者避免破产, 从长远来看，通过偿还他们的长期债务和利息. 这些比率将公司的债务水平与其资产、权益和收益进行比较. 债务股本比和利息收入乘以就是这些比率的例子. 乘以利息所得, 例如, 衡量一家公司可以用其收益支付利息的次数.
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如何使用财务比率
因为不同行业的财务报表构成往往大相径庭, 这些比率通常没有被普遍接受的结果. 结果是, 比率必须在同一行业和部门内进行比较，以最好地评估其含义. 一个可测量的比例在汽车行业可能是伟大的, 但在日用消费品行业却很糟糕. 此外，单一的比率不能提供公司业绩的全部情况. 必须使用来自同一组的多个比率来确定公司在各自领域的真正健康状况.
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作者:Duncan Copeland，估价与交易咨询服务公司(都柏林办事处)