6月15日, 玛丽去世的那天, 对她的整个家庭来说是悲伤的一天，尤其是艾玛, 玛丽的女儿. 但与其他家庭成员不同，艾玛几乎没有时间哀悼. 除了安排她母亲的葬礼, 艾玛被委托为玛丽的遗产执行人，还有很多事情要做.
出于法律和财务目的，玛丽的死亡也被视为玛丽遗产的“出生日期”. 作为遗产执行人, 艾玛负责收集她已故母亲的财产, 偿还债权人并将剩余资产分配给继承人.
掌管某人的财产可能是一项挑战. 以下是所有遗嘱执行人必须考虑的五项税务责任.
5遗嘱执行人的税务责任
- 你可能需要为遗产申请雇主识别号码.
- 你有责任为死者提交最后的所得税申报表.
- 如果遗产收到的收入总额超过600美元, 你有责任代表遗产提交1041表格. 为遗产选择正确的财政年度和分配时间可以节省资金. 理财顾问可以帮助你发现储蓄机会.
- 可能会有礼品或遗产税申报要求. 即使不需要提交联邦遗产税申报表，因为500万美元的通货膨胀调整后的豁免, 也许报税对你最有利, 尤其是如果死者有配偶. 这可能是必要的，因为可移植性的概念允许未亡配偶继承已故配偶未使用的遗产税豁免. 然而, 对豁免提出要求, 无论遗产的大小如何，必须提交遗产税申报表以选择可移植性. 财务顾问可以帮助你了解税法.
- 最后，作为遗嘱执行人，你有责任支付所有欠税.
不要迟到
除了追查她母亲的资产和债务, 作为玛丽遗产的执行人, 如果没有及时提交与玛丽遗产相关的纳税申报表，艾玛可能会受到处罚. 避免这些处罚的一个好方法是与税务专家合作，他们不仅可以完成并提交最初的所得税文件, 但如果需要，可以申请延期.
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By 伊内兹鲍伊，注册会计师，CSEP (玛丽埃塔办事处)