年终业务检查为未来的增长奠定了基础
那些在2019年获得成功的人至少有一个共同点:他们在关键的税收和商业规划策略上投入了时间. 规划未来的最好方法之一就是评估你的过去和现在, 这就是为什么现在是一年中与主要顾问坐下来进行全面业务运营检查的最佳时机. 在一起，你们将能够制定一个计划，在未来的一年里产生实质性的成果.
欢迎来到规划阶段
规划过程通常从你和注册会计师开会讨论你的具体税务情况开始. 通常，企业主也会引入其他重要的顾问. 取决于谁在场, 讨论的范围可以从财务到退休计划设计，再到接班人问题，以及介于两者之间的所有问题. 您还应该解决您可能正在努力解决的特定业务挑战和问题.
例如, 也许你考虑购买大型设备已经有一段时间了, 但你现在仍然不确定这是否有意义. 你的税务顾问知道，购买大宗商品的时机会对你的整体税收影响产生很大影响, 特别是在农业方面. So, 在你开会期间, 您的团队将考虑与此大型采购相关的所有因素以及在每种情况下它将对您的底线产生的影响. 经过彻底的评估后，您的顾问团队将能够提出建议.
年终计划会议是讨论收入和业务目标的理想时机. 信不信由你，一个深思熟虑的税收策略可以帮助你在未来的一年里取得成功. 今年，花时间制定一个税务规划策略尤为重要, 因为对《安全的赌博软件》(TCJA)中概述的变化仍有一些困惑，.
听......。 集160“现在是计划季” 不适合在雷亚电台 雷亚获奖的播客, 布莱恩·肯普夫, 注册会计师, 雷亚米勒斯堡办公室的负责人, 了解农民和农业企业领导人的税务筹划策略.
你还需要考虑节省成本的机会, 如经销商提供的设备或投入采购折扣. 你的现金流是否允许你利用这些机会, 如果是这样的话, 此举会对税收产生什么影响? 此外，你是否利用了战略规划的机会? 例如, 如果你根据当前的结果预测一个很大的纳税义务, 你可以尽早采取措施推迟或减少你的税收负担.
问问你自己是否可以:
- 把一些收入推到明年.
- 大手笔购买或推迟纳税.
- 你看过奖金折旧吗?
- 你能利用第179条的扣除额吗?
- 为你的退休计划累积供款.
- 预付经营投入或其他费用.
- 推迟农作物保险收益.
- 推迟或加速出售或砍伐木材.
- 推迟或加速出售牲畜或粮食库存.
对很多农业从业者来说, 自雇税和社会保障计划可能会被忽视, 造成短期和长期的后果. 一定要仔细考虑这方面.
另一方面, 如果你是一个奶农, 税务规划策略将会完全不同.
乳制品收入可能会大大低于前几年. 不幸的是, 根据TCJA，亏损不能再追溯至5年前, 这将有助于确保奶农获得一笔可观的所得税退税. 而不是, 根据TCJA, 农民的净经营损失不能再超过250美元,000 ($500,只要符合某些标准，损失只能追溯两年, 这当然是令人担忧的原因. 过去，农民可以在五年内收回损失. 另外, 根据新规定, 农民只能在退税中抵消80%的应税收入, 而不是过去允许的100%. 为了达到那个目标, 推迟预付费用，不要把牛奶销售或保险收入推迟到明年——特别是如果你是合作社的一员. 如果你是合作社成员, 你需要创造足够的应税收入来补偿合格的商业收入扣除, 哪一种可以完全抵消你的应税收入——包括出售被淘汰的奶牛. 如果不能充分利用整个扣除，就意味着它将永远消失.
其他的考虑
考虑你的员工
如果不培养与员工的积极关系，你的企业就无法运转. 不要忽视关于绩效、福利和薪酬的讨论. 现在越来越难找到好员工了. 所以当你这样做的时候，投资于他们的培训和发展，赢得他们的长期承诺.
减少农业火灾和财产损失的风险
提高知识和意识是将这些代价高昂的风险降至最低的最佳途径. 与你的保险代理人讨论可以帮助你识别危险，并制定措施将风险降到最低.
保持当前的遗产计划
你的土地最终在哪里——在家庭成员或雇员的手中, 赠予教堂或遗嘱认证法庭——由你决定. 没有适当的遗产规划, 在你离开后，你几乎无法控制你毕生的工作.
及时了解农业和监管法律
从环境问题和转基因生物到数据所有权和食品安全标准——你想确保你是最新的，符合当前的立法.
和你的专家团队在一个房间里, 这是一个完美的时间，让你的鸭子排好，并确定解决方案，将有利于你的业务作为一个整体.
一旦你们对公司的现状和来年的愿望进行了彻底的讨论, 你也可以采取措施来考虑你的个人财务健康和你的员工的财务健康. 例如, 你上一次查看自己的人寿保险单或鼓励员工查看他们的保险单是什么时候?
准备，准备，计划
当你坐下来与你的顾问团队会面时，有几个策略要考虑，税法的变化要记住. 在年底之前和你的顾问开个会不仅有可能为你节省数千美元, 它可以帮助你在未来的道路上处于一个更好的位置. 见面越早，你就能越早实施你的计划. 今天给我打个电话，安排你们的年终业务检查会议.
托德·米泽，注册会计师(退休)