A Cash Flow Crash Course
当涉及到处理现金流和改进技巧时, 也许首先要了解现金流是由什么组成的.
为了补充损益表和资产负债表，有一个现金流量表. 这份方便的报表将为你提供一份公司现金进账和出账的汇总. 同样，它也表明你的公司产生现金来支付债务和费用的能力.
现金流量表有三个主要组成部分.
- 经营活动现金
- 投资活动现金
- 融资活动现金
经营活动现金来源于正常经营活动现金的来源和使用, 它反映了公司的产品和/或服务产生了多少现金. 投资活动现金的来源和用途, moreover, 来自于设备的变化, assets, and investments. 融资活动包括来自投资者和银行的现金来源, 现金用于回购证券和支付股息.
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What Cash Flow Isn’t
现金流量与净收入不同，因此需要计算. Net income includes items that are non-cash; differences in revenue, expenses, 从一个时期到下一个时期的信贷交易需要调整. 此外，还有直接和间接的方法来计算现金流量. 然而，这些方法超出了我们的主题范围.
重要的是要明白，即使是最赚钱的公司也可能现金匮乏，有现金流问题. This can be experienced, for example, 在收集到足够的现金之前，债务到期. Fortunately, 有许多措施可以防止你的公司出现现金短缺.
How To Improve Cash Flow
- Discounts -为客户提供折扣是改善公司现金流的一种简单方法. 但这些都不是典型的店内或网上折扣. 相反，这些折扣是专门为提前付款而设计的. 一个常见的例子是，2% 10 / Net 30. In other words, 如果在10天内付款，可享受2%的折扣, 或正常条件，如果在30天内付款.
- Credit Checks -这项政策有可能间接改善贵公司的现金流. 如果客户想用信用卡付款，一定要进行信用检查. 如果报告结果不太好, 考虑到他们可能永远没有办法支付他们的发票. 相反，通过拒绝这些客户来保护你自己的现金流.
- Bulk Purchases & Friendly Terms -批发商通常会为消费者提供大量购买折扣. 因此，如果你的库存不足，你可以考虑批量购买. Plus, 类似于你为你的产品和服务提供提前付款折扣, 考虑向你的供应商要求提前付款折扣.
- High-Yield Savings Account -这种类型的储蓄账户将为您的公司提供流动性，同时增加您的现金余额. 一定要看清楚条款 & 条件，以确保帐户是适合你的.
- Electronic Payments -利用电子支付，这样你就可以确保在账单到期的那天支付账单. For example, 如果你能用电子方式安排你通常通过邮件支付的费用, 你可以持有现金的时间比你把它放在邮箱里的时间长一点. In doing so, 你可以有效地腾出一些现金，然后可以用在其他地方——比如你的高收益储蓄账户.
这些建议并非包罗万象，不应如此对待. 要改善公司的现金流，还需要制定许多其他的政策和行动. 如果你想知道哪里可以帮助你改善公司的现金流, 考虑一下Rea的估值和交易咨询团队 & Associate for profit enhancement services. 通过引入现金流专家来帮助你评估你的业务的来龙去脉, 你可以为你的企业找到最佳的现金流解决方案.
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作者:Duncan Copeland，估值与交易咨询服务公司(都柏林办事处)