道格豪斯:
从意图 & 联合工作室，这是 不合适的, 面向企业家的管理金融服务播客, 终身商业领袖, 还有一些人已经准备好超越西装革履文化，寻求有意义的、可衡量的结果.
我是道格·豪瑟. 在这个每周的播客中，思想领袖和商业专家会分解复杂和平凡的话题，给你一些建议和见解，帮助你成长为一个领导者，同时帮助你的组织成长和繁荣. 如果你还没有, 点击订阅按钮，这样你就不会错过未来的剧集了, 如果你想获得更多的信息, 显示记录, 独家内容, 请访问我们的网站WWW.teddyexports.net . 播客，并注册获取更新.
鉴于选举和大流行病的长期影响，你不得不怀疑这将在多大程度上影响你的未来或你希望留下的遗产. 今天有请伊内兹·鲍伊，雷亚的校长 & 律师，是在这里谈论遗产规划和最近的事件可能会影响你的计划.
欢迎来到 不合适的,伊内兹.
伊内兹鲍伊:
谢谢你们邀请我.
道格:
在我们之前谈话的时候，我们的一个健全的制片人说，你让这个病态变得有趣. 所以，我喜欢这句话，从现在开始，你必须把这句话作为标语. 也许这对生意有帮助. 你觉得呢?? No?
道格:
我不知道如何帮助生意, 但是你知道, 不幸的是, 就像税收一样, 死亡和税收是密不可分的. 没有办法摆脱它.
道格:
是的. 好吧, 当涉及到遗产规划和一些相关主题时，您无疑是我们最深入和最好的专家之一, 我认为, 我们作为个体, 当然没有给予足够的重视. 你知道, 这是一件很容易被推迟和不去处理的事情, 所以你们知道, 担心明天. So, 你知道, 现在我们正处于这场大流行之中, 你能谈谈由于我们所处的COVID-19而出现的一些额外考虑吗?
道格:
是的,绝对. So, 正如你提到的, 我们没有人喜欢谈论或思考我们正在经历或无能为力的情况, 但对于COVID-19, 它是我们每天生活的中心. So, 你知道, 你最终可能会感染冠状病毒，并出现鼻窦感染或感冒等非常轻微的症状，一切都很好，生活继续下去. 但不幸的是, 有一些人最后靠呼吸机住进了医院, 不能照顾自己或自己做决定. 随着时间的推移, 你需要有一个适当的计划，以便你的事务, 无论是医疗还是金融, 在那种情况下会被照顾到吗. 所以如果有什么, 这使它与我们每个人都更加相关, 我们需要如何为各种情况做好准备.
道格:
是的,绝对. 我认为这当然是明智的建议. 这很有趣, 今天早上我和我的一个客户聊天，她是个很棒的人, 经营着非凡的生意, 她和我差不多大, 你知道, 现在五十多岁早期, 她个人也受到了COVID的严重打击, 虽然她正在康复, 她说她遇到的一个问题是她所谓的COVID雾, 你知道, 脑雾. 她是一个非常专注的人，每天努力跑步12个小时，你知道，非常努力. 她只是经历了一段艰难的时期才能重新集中精力做出正确的决定.
So, 说到你的观点, 我的意思是, 你知道, 即使是在这种情况下, 它当然有助于计划和记录并使这些事情井然有序，这样, 你知道, 你的生活和事业可以继续按你希望的方式运作, 正确的?
道格:
绝对, 大多数人都应该准备一些文件来应对这些情况. 我们大多数人都有遗嘱，上面写着, 你知道，如果我死了，我希望我的财产是这样处理的, 我想让她来照顾我的孩子, 差不多就是这样. 但我们并没有真正考虑如果我只是丧失了行为能力，那将如何运作? 所以你可以通过把事情安排妥当来做计划, 比如一份持久的财务委托书, 这份文件会让别人有机会介入，支付你的账单，或者在年底送你礼物，做你通常会做的事情, 但你做不到. 所以，考虑手头有一份财务委托书绝对是很重要的.
另一种我们不常想到的形式是你的医疗授权书. 我不知道你的情况, 但在我的情况下, 我是注册会计师, 所以当我父母说, “在这里, 我们希望你成为我们的财务代理人。”, 我对此没有意见. 但我妹妹是注册护士, 那个照顾我的, 你知道, 从医学意义上讲，发生或继续的事情, 所以重要的是你要准备好你的医疗授权书，这样可以帮助你做出这些决定, 向您的医疗服务提供者获取信息, 把它提供给你的健康保险公司之类的东西.
HIPAA豁免是另一件非常重要的事情, 那是你的人可以, 你的医疗授权书, 来获取医疗信息. 如果你试图从医疗服务提供者那里得到任何东西，没有HIPAA豁免是不可能的. 所以你要确保你现在已经解决了这个问题.
道格:
是的,绝对.
道格:
坦率地说，有些人很少想到的一件事就是信任. 我要把它提出来. 并不是每个人都必须拥有信托，也不是每个人都需要将其作为整体遗产计划的一部分, 但在处理丧失行为能力时，它们是非常有效的. 因为在那种情况下, 你有一个已经被指定的受托人，你有一个已经成立的独立的法律实体. 所以如果你不能做出这些决定, 你的受托人会毫不犹豫地介入，你希望发生的一切都可以在你的信托文件中详细说明，这样他们就能确切地知道你的愿望是什么, 你想让谁拥有某种财产, 你想让谁来照顾你的孩子, 子女的监护人, 所有这些东西都在信托文件里写得很清楚. 所以，这并不适合所有人，但在某些情况下，这绝对是重要的.
道格:
它确实让情况变得清晰，可以在很多方面提供帮助，这是非常宝贵的. 我完全同意你的看法. 我们希望看到这一点得到更多的利用, 但是让我们稍微转动一下,伊内兹, 在谈到信任的时候, 那遗产税和赠与税呢? 你知道, 这一集将在格鲁吉亚决选后播出, 所以我们不知道国会的全部构成, 而是拜登新政府, 对遗产税和赠与税可能发生的变化有什么看法吗? 你看到的任何提案?
道格:
新政府上台后, 在拜登之前的参与中，我们已经看到了一些建议, 政府的介入, 这可以让我们了解他希望如何处理遗产税和赠与税的情况. 所以我们不知道国会是否会支持所有这些, 但当然，我们可以为一些可能发生的事情做好准备. 例如，减税和就业法案将于2026年到期. 也就是说，今天我们有11美元.5800万美元的遗产税减免. 如果从现在到2026年国会什么都不做, 那就回到TCJA之前, 我们回到500万美元的税收减免与通货膨胀挂钩.
So, 你知道, 不管你有什么计划, 如果你想成为这1100万人中的一员, 500万税收范围, 您需要确保您的计划在上述任何一种情况下都能提供相应的保障, 或者你有效地利用了你的赠与税减免之类的东西. So, 除此之外, 拜登过去的一个提议是将这一数额降至3美元.几年前，甚至是2009年，我们有500万美元. 所以，你知道，这和11有很大的区别.5800万和300万.500万年, 因此，今天不关心遗产税的人很可能会在1月初发现自己的处境, 意识到现在我们必须确保我们的遗产计划是处理遗产税问题，可能会或可能不会出现.
道格:
是啊，那可是件大事. 很明显, 你知道, 人们认为, “嗯, 是300万，500万，还是1100万, 有什么区别呢?“但对企业主来说, 你知道, 当你谈到你的企业价值时，通常是你拥有的最大资产, 当你想到你的继承人以及可能发生的事情时, 你可以很快达到这些水平. 当然.
道格:
绝对, 你还必须考虑你的401(k)计划等资产, 你的爱尔兰共和军, 那些你在准备退休时才会真正想到的东西, 但这些都会成为你资产的一部分，帮助你得到3.500万免税额. 所以，到达那里比你想象的要容易.
道格:
是的. So, 处理遗产税和赠与税申报表之类的问题, 你看到其中的复杂性了吗, 和其他东西一样, 只是近年来大幅增加? 或者，在过去五年左右的时间里，发生了什么样的趋势?
道格:
这是一个非常好的问题. 真不敢相信我在这行干了20多年, 但在来雷亚之前，我第一次在老公司从事税务工作 & 律师们，税法可能每5到10年就会改变一次. 你会得到一个大的改革, 你会学习新的角色, 东西会保持原样, 这一切都被抛到一边去了. 我们现在每月、每天、每年都在处理税法的变化. 我好像以前就这么说过, 有时候你好像在玩游戏, 但你不知道规则是什么. 所以你只要, 你知道, 你得想想当我决定退休的时候会有什么规定, 我死后的规矩是什么? 你知道, 你只需要能够接受每一项法律变化并使其在你的整体遗产计划中发挥作用. 灵活性是关键.
道格:
是的，我认为这是一个很好的说法，这种灵活性. 因为, 你知道, 我知道当我开始从事公共会计工作时, 那时我做了一些税务方面的工作, 但我很快意识到，除非我是这方面的专家，否则我不可能跟上这一切, 我不是. So, 我试着知道足够危险的东西，在这些问题上，让像你这样的专家来处理. 但是你是对的, 我认为有趣的是，国会最近比以往任何时候都更多地使用税法, 提出他们想要鼓励或反对的政策, 我猜, 无论哪种方式, 这确实带来了很多不确定性，使计划变得越来越困难. 我想, 你知道, 在一天结束的时候，我们得到的教训是你必须经常重新审视它, 正确的? 它不是你可以随便放手，束之高阁的东西.
道格:
因为，有11.我们现在有5800万的免税额, 人们更担心的是保留我们目前看到的死亡日期的递增基础, 已经存在一段时间了吗. 但如果免税额降至3美元.500万年, 你知道的, 如果我们要以40%或45%的税率纳税, 更重要的是尽可能地避免遗产税而不是担心在死亡之日你是否会有一个递增的基础.
话虽如此, 这也是拜登过去支持的一个提议, 取消基数的增加是什么意思, 这可能是一件大事，因为在死亡时，它将要求在一段时间内为你的资产价值的增长支付资本利得税. 所以，对我们来说，掌握那些潜在的税法变化绝对是很重要的. 是的, 一如既往地, 只要确保你, 你的律师, 你的理财顾问, 和你的注册会计师会密切合作，确保你的计划尽可能高效, 但是要考虑到这些灵活性.
道格:
是的, 我认为这也是很好的建议, 请到律师和你的其他, 比如你的理财规划师和所有这些人在一起. 我们看到的还不够多, 很多时候都是与客户和潜在客户打交道, 他们有时倾向于把这些东西放在一个筒仓里，这样做不利于信息流和沟通.
所以男孩, 基点上升, 如果它消失了, 正如你暗示的那样, 我的意思是, 这将是一个巨大的, 显然，对几乎所有人来说都是巨大的变化. 这将是非常非常大的不同.
这是我们经常被问到的另一个问题, 《比较靠谱的赌博软件》讲的是礼物以及如何处理礼物, 你知道, 当你给孩子们送礼物之类的时候. 你能给我们讲讲这个话题吗?
道格:
确定. So, 目前, 遗产的赠与豁免和终身统一豁免金额, 是统一的. 我们称之为统一免税额. 因此，根据现行法律，你最多可以送出11美元.死前或死后都有500万. 这是你得到的最大值. 现在, 根据现行的送礼规则, 如果你捐了超过15美元,每人一年就能赚到1000美元, 那我们就得提交一份赠与税申报表. 这样做的结果是，我们会使用你免税额的一部分, 那1100万美元, 我们把这些记录在准备好的赠与税申报表上.
So, 尽管我们有很大的免税额, 在此过程中，可能还会有赠与税的申报. 你要确保你让你的会计知道你全年都在做什么礼物. ,目前, 拜登还支持一项规定，即你只能终身捐赠最多50年,000. So, 你知道, 再一次。, 我们只是把一些被打碎的东西扔出去, 但这是一种潜力, 你知道吗?, 我们现在在哪里有统一的金额, 你可以在生前或死后送礼物, 未来的情况可能不会是这样. 它的上限可能是5万美元或150万美元，或任何数额.
道格:
是的，肯定会有巨大的变化. So, 我认为这是一天结束时的教训,伊内兹, 再一次, 灵活一点，当你考虑所有这些事情的时候，确保你和一个像你一样的专家一起工作. 坦白地说，从客户的角度来看，计划是做不够的. 和你这样的人以及他们的律师坐下来谈谈, 就像我们说的, 我的意思是, 就是这样, 确保这一点很重要.
谢谢大家, 你是我们公司和客户的宝贵资源，我们非常感激. 所以，感谢你今天也来分享这些明智的建议. So, 和你在一起很愉快, 一旦我们对下一届政府对这些变化的关注重点有所了解，我们将期待您很快再次来到这里.
道格:
听起来不错.
道格:
你可以帮助我们导航和理解其中的一些. 所以，期待吧.
好吧, 再次感谢，如果你想要更多的商业技巧和见解, 或者去听《比较靠谱的赌博软件》的前几集, 请访问我们的播客页面WWW.teddyexports.net/播客. 当你在那里的时候，注册独家内容和节目笔记.
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