卡西奇签署新的众议院法案以保护俄亥俄州的税收
一项新法律于8月6日生效. 2、当政府. 约翰·卡西奇签署了一项旨在减少俄亥俄州地方政府信用卡滥用的法案. 众议院第312号法案建立了旨在保护政府信用卡的保障措施. 下一步是地方政府和学校制定这些新的信用卡政策, 其中规定了如何使用机构信用卡以及谁可以使用它们(县除外).
这项新法律是由于通过信用卡欺诈性使用公共资金的情况有所增加而出台的. 2017年7月，州审计员戴夫·约斯特(Dave Yost)发布的一份报告显示，超过1亿美元的非法移民.自2011年以来，俄亥俄州政府信用卡上的200万美元被盗或被滥用. 事实上，一个小村庄允许其管理人员收取超过70万美元的个人物品费用. 似乎缺乏防止不诚实的公务员滥用机构信用卡的基本政策是问题的根源.
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众议院第312号法案规定了一般程序和要求，试图让政治分支机构对滥用职权负责, 以及实际的信用卡用户. 该法案包括以下条款:
- 借记卡是禁止使用的, 除了某些执法目的和赠款相关活动(各县也必须遵守这一点).
- 必须制定正式的信用卡政策，为信用额度提供指导, 在任何给定时间可以使用的补发周期和卡的数量.
- 将对信贷支出进行季度审查，并向国家审计员报告.
- 所有实体都必须向立法机关报告因使用信用卡而获得的利益和奖励.
- 政治分区必须出现在每张卡片上，并检查与其帐户相关的内容.
- 如果财务主管不能保留对这些卡的总体占有和控制权, 将任命一名合规官. 合规官授权他人使用该账户，除非在极少数情况下，否则不会使用该卡. 财务官没有资格被任命为合规官.
- 该法案强调在没有任何官方担保的情况下，官员或雇员不按照政策提供分项收据的责任.
保单必须在账单生效之日起三个月内采取，并且必须包括:
- 所有授权用户的标识.
- 必须列出信用卡费用的授权类型.
- 收购程序, 使用和管理信用卡帐户以及与该帐户有关的单据，包括卡和支票.
- 向财务官员提交分项收据的方法.
- 信用卡的发行程序, 信用卡补发, 信用卡取消和报告丢失或被盗信用卡的过程.
- 政治分部的信用卡账户的最高信用额度或限额.
- 官员或雇员滥用信用卡帐户的行为或不行为, 包括超出保险单授权的费用吗
的潜在影响
即使你的实体可能已经有关于信用卡使用的书面政策和程序, 定期检讨你的政策是很重要的. 您现在还应该注意审查您的政策，以确保它们符合HB 312. 执行这些规定很可能导致对滥用信用卡或不提供购物分项收据的用户进行赔偿的调查结果增加.
*为此目的, “信用卡”一词不仅包括标准的银行信用卡, 例如，商店或金融机构允许持卡人赊购商品或服务的任何卡账户，以及与赠款收据相关的任何借记卡或礼品卡账户. 不包括采购卡账户、汽油或电话信用卡账户等.
By: 詹妮弗·卡瑟曼，注册会计师 (新费城办事处)